SAF-T UA: порядок подання файлу на запит контролюючого органу
Головне управління ДПС у Дніпропетровській області звертає увагу.
Під час проведення документальних перевірок великі платники податків зобов’язані надавати файл SAF-T UA протягом двох робочих днів, що настають за днем отримання запиту від контролюючого органу.
Такі вимоги передбачені нормами Податкового кодексу України (пункт 85.2 статті 85).
Файл подається в електронній формі через приватну частину Електронного кабінету платника податків у відповідь на запит.
Після отримання запиту платнику необхідно:
- перейти до приватної частини Електронного кабінету;
- обрати розділ «Вхідні / Вихідні документи» → «Вхідні»;
- відкрити відповідний запит.
Сформований файл SAF-T UA завантажується окремо за кожний звітний (податковий) період, зазначений у запиті, (у вигляді zip-архіву або групи архівів), з використанням функції «Створити файл SAF-T UA».
Після завантаження файлу до Електронного кабінету здійснюється його розархівування та перевірка на відповідність XSD-схемі.
У разі успішного проходження перевірки на файл накладається електронний підпис і надсилається до ДПС для автоматизованої обробки.
Така обробка включає:
- підтвердження дійсності кваліфікованого або удосконаленого електронного підпису та печатки (за наявності);
- перевірку обов’язковості та послідовності накладання електронних підписів і печатки;
- перевірку відповідності електронного документа затвердженому формату (стандарту);
- перевірку обов’язкових реквізитів;
- перевірку права підпису електронного документа підписувачем.
За результатами обробки платник отримує другу квитанцію про прийняття або неприйняття файлу із зазначенням переліку виявлених помилок.
Таким чином, файл SAF-T UA проходить багаторівневу перевірку:
- перший рівень – технічний контроль відповідності XML-файлу XSD-схемі,
- другий рівень – логічний контроль даних відповідно до встановлених умов валідації, за результатами якого формується друга квитанція.
Рекомендуємо платникам:
- завчасно ознайомитися з порядком формування файлу SAF-T UA,
- забезпечити відповідність його структури Порядку № 1393 та Детальному технічному опису елементів SAF-T UA,
- здійснити попередню перевірку коректності сформованих даних (тестування) та належну підготовку облікових даних для своєчасного виконання вимог законодавства.
Інформація про можливість завчасного тестування файлів SAF-T UA розміщена за посиланням: https://tax.gov.ua/media-tsentr/novini
