Реєстрація підзвітних фінансових установ здійснюється шляхом подання заяви в електронній формі

Відділ комунікацій з громадськістю управління інформаційної взаємодії Головного управління ДПС у Дніпропетровській області інформує, що 10.10.2023 набравчинностінаказМіністерствафінансівУкраїнивід 30 серпня 2023 року  № 468 «ПрозатвердженняПорядкувзяттянаобліктазняттязоблікуфінансовихагентів, якієпідзвітнимифінансовимиустановамидляцілейбагатосторонньоїугодикомпетентнихорганівпроавтоматичнийобмінінформацієюпрофінансовірахункитазагальногостандартузвітностітаналежноїперевіркиінформаціїпрофінансовірахунки» (зізмінами, внесениминаказомМіністерствафінансівУкраїнивід 20 вересня 2023 року № 505) (далі – Порядокреєстрації).
ВзяттюнаоблікуДержавнійподатковійслужбіУкраїнипідлягаютьусіфінансовіустанови, якієпідзвітнимифінансовимиустановамидляцілейБагатосторонньоїугоди CRS таЗагальногостандартузвітності CRS (далі – ПФУ).
Порядок реєстрації встановлює:
- процедури взяття на облік ПФУ, зняття їх з обліку та внесення змін до відомостей про ПФУ;
- форми відповідних заяв та порядок їх заповнення;
- особливості реєстрації інститутів спільного інвестування та інших організацій, за які звітність про підзвітні рахунки подають інші особи.
Організації, які мали статус ПФУ станом на 30 червня 2023 року, зобов’язані стати на облік у ДПС до 31 грудня 2023 року.
Якщо організація не мала статусу ПФУ станом на 30 червня 2023 року або була створена (зареєстрована), починаючи з 01 липня 2023 року або пізніше, вона подає заяву про взяття її на облік у ДПС як ПФУ протягом 60 календарних днів після встановлення нею статусу ПФУ. Нагадуємо, що дата встановлення статусу ПФУ, від якої відраховується термін подання заяви для взяття ПФУ на облік у ДПС, визначається у розділі ХІ Порядку застосування Загального стандарту звітності CRS, затвердженого наказом Мінфіну від 26.05.2023 № 282.
Реєстрація ПФУ здійснюється шляхом подання заяви в електронній формі через електронний кабінет платника податків або іншими засобами електронного зв’язку.
ПФУ, які подаватимуть звіти про підзвітні рахунки виключно за себе (наприклад, банки, страховики, недержавні пенсійні фонди, кредитні спілки тощо), стають на облік один раз.
Якщо ПФУ є інститутом спільного інвестування (далі – ІСІ), то за таку ПФУ звітність подає компанія з управління активами, яка здійснює управління активами відповідного ІСІ (далі – КУА). КУА стає на облік як ПФУ за себе та додатково за кожен ІСІ – ПФУ.