Важливе роз’яснення від НКЦПФР: що вважати операціями з активами ІСІ

Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку оприлюднила офіційне трактування поняття «операції з активами ІСІ», яке стало відповіддю на численні запити учасників ринку.

Документ покликаний усунути правові невизначеності, з якими стикаються компанії з управління активами та інститути спільного інвестування в щоденній практиці.
Що вважається операціями з активами ІСІ?

Це дії з майном, сформованим (оплачені) за кошти спільного інвестування, що здійснюються в межах закону з метою отримання економічної вигоди або збереження активів. До таких дій належать як прибуткові, так і збиткові транзакції — за умови їх відповідності інвестиційній декларації, економічної обґрунтованості та належного документування.
Серед прикладів таких операцій:
• відчуження активів (включаючи заміну сторін у деривативних контрактах);
• укладення деривативів із преміями;
• отримання неустойки (штрафів, пені);
• надходження дивідендів, відсотків, страхових виплат, завдатків;
• передача активів у користування (ліцензії, оренда);
• операції, за якими дохід перевищує вартість активу;
• переоцінка активів відповідно до МСФЗ;
• угоди, за якими ІСІ отримує більші кошти, ніж витратила.
Чому це важливо?
Це роз’яснення прибирає правову невизначеність і допомагає компаніям з управління активами та фондам діяти впевнено, захищаючи інтереси інвесторів.
Постанова набирає чинності з дня, наступного за її опублікуванням на офіційному вебсайті Комісії.