Аналітика замість формального контролю: підсумки 2025 року у сфері міжнародного оподаткування
Головне управління ДПС у Дніпропетровській області інформує, що ДПС України на вебпорталі за посиланнямhttps://tax.gov.ua/media-tsentr/novini таке.
6,3 млрд грн додаткового фінансового результату до оподаткування, майже 20 % зростання податку на прибуток, +365,3 млн грн надходжень та 3,8 млрд грн виграних судових рішень. Саме такими є ключові результати 2025 року у сфері міжнародного оподаткування та трансфертного ціноутворення.
«Минулого року податковий контроль остаточно почав змінювати фокус: менше формальних перевірок – більше аналізу, прогнозованості й відповідальності. Всі рішення ухвалюємо на основі даних, ризиків і реальної економіки», – розповіла на своїй сторінці у Facebook в. о. Голови ДПС Леся Карнаух.
У цій сфері ключовими залишаються ризик-орієнтований підхід, цифровізація та мінімізація людського фактору. Контроль не починається лише через факт наявності контрольованих операцій – спочатку аналіз, ризик-індикатори та робота з даними.
Результати 2025 року:
- 472 платники подали 582 уточнюючі декларації з податку на прибуток,
- фінансовий результат до оподаткування збільшено на 6,3 млрд грн,
- сума податку на прибуток за результатами самостійних коригувань зросла майже на 20 % порівняно з попереднім роком.
Саме такий підхід зменшує адміністративне навантаження на сумлінний бізнес і формує прогнозовані правила роботи.
Міжнародне оподаткування: від контролю до комплаєнсу
За підсумками року:
- самостійні коригування податкових зобов’язань з доходів нерезидентів зросли у 2,9 раза;
- надходження за результатами контрольно-перевірочних заходів збільшилися у 3,3 раза – на 365,3 млн грн.
Окремий акцент – судова практика.
У 2025 році отримано принципові судові рішення на користь податкового органу на суму майже 3,8 млрд грн, які формують подальшу практику застосування міжнародних конвенцій.
Контрольовані іноземні компанії:
Попри війну та складні питання резидентності, напрям контрольованих іноземних компаній (КІК) демонструє стале зростання добровільного декларування:
- кількість задекларованих КІК зросла на 26 %;
- кількість контролерів КІК – на 17 %.
2025 рік використовується як період комплаєнсу без штрафного тиску – через роз’яснення, навчання, аналітику та співпрацю з платниками.
Результат:
- надходження від самостійного коригування контролерами КІК – 87,1 млн грн (для порівняння: 4,5 млн грн у попередньому році).
«Майже 80 % цього результату забезпечено завдяки інформації, отриманій у межах міжнародного обміну з компетентними органами інших держав. Точковий, юридично виважений та міжнародно скоординований підхід є ефективним. У випадках, коли добровільне дотримання та роз’яснювальна робота не дають результату, застосовується контрольно-перевірочна функція», – додала Леся Карнаух.
Контроль є точковим, обґрунтованим і базується виключно на ризиках та аналітиці.
У 2025 році з питань міжнародного оподаткування та ТЦ проведено близько 700 документальних аудитів. Це дозволило забезпечити додаткові надходження до бюджету та відновити справедливість оподаткування.
