Комісія оновила Положення про порядок визначення вартості чистих активів ІСІ

Комісія продовжує системну роботу з підвищення ефективності нормативно-правової бази, направлену на захист прав інвесторів. Так, на засіданні 7 жовтня внесено зміни до рішення НКЦПФР від 30 липня 2013 року № 1336, яким оновлено Положення про порядок визначення вартості чистих активів інститутів спільного інвестування (ІСІ).

Такі зміни розроблено за результатами комплексного аналізу та узагальнення практики застосування профільного законодавства та з метою забезпечення прозорості діяльності ІСІ.

Серед основних змін:
визначено перелік випадків, за яких вартість активів ІСІ зменшується на суму дебіторської заборгованості/простроченої дебіторської заборгованості;
розширено коло ознак, що свідчать про необхідність уцінки/зменшення корисності активу (перебування активів ІСІ на тимчасово окупованих територіях чи на територіях бойових дій; застосування санкцій до юридичних осіб, корпоративні права яких та/або цінні папери яких входять до складу активів ІСІ);
деталізовано порядок здійснення переоцінки (дооцінки/уцінки) активів ІСІ в залежності від виникнення або зникнення певних ознак зменшення корисності таких активів.

Рішення набирає чинності з 01 листопада 2025 року після державної реєстрації в Мін’юсті. Повний текст рішення можна переглянути за посиланням.